海通食品集團股份有限公司昨晚公布重組方案，其計劃通過資產置換及定向增發，注入常州億晶光電科技有限公司（下稱億晶光電）100%股權。交易完成后，海通集團將從食品行業跨入新能源產業。

　　據公告，海通集團將擁有的除600萬股慈溪民生村鎮銀行股份有限公司股份以外的所有資產及負債（下稱置出資產），與億晶光電股東持有的億晶光電100%股權（下稱置入資產）中相應等值部分進行置換。

　　由于海通集團置出資產的預計評估值約6.6億元，而置入資產的預計評估值約27.99億元，為此海通集團還以每股8.31元的價格，向億晶股東非公開發行2.57億股股份，用來支付置入資產的差價。

　　此外，億晶光電股東還將以取得的置出資產及3000萬現金，換取海通集團目前實際控制人陳龍海及其一致行動人所持有的海通集團5000萬股存量股份。

　　按照億晶光電股東現有出資比例，股份發行和置出資產換股后，現持有億晶光電72.12%的股權的荀建華，將持有海通集團45.46%，成為第一大股東及實際控制人。

　　海通集團在公告中稱，公司現有主營業務為果蔬加工和出口，行業利潤率一直較低。今年上半年，凈利潤虧損277.3萬元。而光伏發電作為新能源行業中的代表性產業具有廣闊的發展前景和良好的盈利能力。億晶光電作為國內領先的光電制造企業已經在產業鏈、規模、技術、市場等多方面積累了較強的競爭優勢。

　　據公告，截至2008年12月31日，億晶光電總資產15.92億元，凈資產8.34億元，2008年實現凈利潤2.79億元。

　　不過，需要注意的是，億晶光電的股東香港萬力于今年7月將持有的億晶光電股權轉讓給荀建華，致使億晶光電的外資占比小于25%，且億晶光電設立未滿10年，因此需補繳以往享受的所得稅稅收優惠，根據相關會計處理要求，該部分補繳稅金可能需全部確認為當期損益。因補繳的稅收優惠數額較大，預計會對億晶光電2009年業績產生重大影響。